Menjelang akhir tahun, sebaiknya pertimbangkan inisiatif penghematan pajak yang mungkin Anda lakukan sebelum 31 Desember untuk memastikan Anda mendapatkan manfaat maksimal untuk tahun pajak 2006.

Untuk itu, saya akan merekomendasikan 10 strategi utama dalam kaitannya dengan investasi Anda yang harus Anda pertimbangkan. Ingatlah bahwa rencana ini harus dipikirkan sesegera mungkin, karena mereka mengambil beberapa perencanaan dan tindakan proaktif di pihak Anda untuk menyiapkannya.

Tip 1. Tunda penjualan aset apa pun yang akan menghasilkan keuntungan modal hingga tahun 2007. Dengan melakukannya, Anda akan terhindar dari membayar pajak penghasilan atas keuntungan apa pun sampai Anda mengajukan pengembalian tahun 2007 di tahun 2008. Biaya yang tertunda hampir selalu merupakan ide yang baik.

Tip 2. Catat kerugian pada sekuritas dan saham yang disimpan di luar rencana terdaftar. Ini adalah keuntungan yang signifikan karena undang-undang perpajakan mengizinkan kerugian tahun berjalan untuk mengimbangi keuntungan modal tahun berjalan. Selain itu, kerugian yang tersisa dapat dibawa kembali dan dimasukkan ke dalam keuntungan modal di salah satu dari tiga tahun sebelumnya atau dibawa ke depan tanpa batas. Penting untuk dicatat bahwa untuk mendapatkan keuntungan dari kerugian pajak dengan cara ini, Anda tidak diperbolehkan untuk membeli sekuritas yang sama lagi hingga 31 hari setelah penjualan. Dan itu berlaku untuk akun yang tidak terdaftar dan yang terdaftar.

Tip 3. Riset dan Investasikan di tempat penampungan pajak sumber daya. Tempat penampungan pajak sumber daya memungkinkan Anda untuk mengurangi nilai penuh dari investasi Anda terhadap pendapatan lain di tahun 2006. Tempat perlindungan pajak sumber daya sepenuhnya didukung oleh Badan Pendapatan Kanada, sedangkan banyak tempat perlindungan pajak lainnya menghadirkan risiko dinyatakan tidak valid, terlepas dari apakah mereka memiliki pajak atau tidak.

Tip 4. Jika Anda mempertimbangkan untuk menyumbang ke badan amal yang terdaftar, berikan saham alih-alih uang tunai. Ini menciptakan keringanan pajak eksklusif. Dalam keadaan normal, setengah dari keuntungan modal dikenakan pajak sebagai pendapatan; di bawah peraturan baru, setiap keuntungan modal yang diciptakan oleh sumbangan sekuritas atau saham ke organisasi amal dibebaskan dari pajak.

Tip 5. Selesaikan kontribusi RESP sebelum akhir tahun agar memenuhi syarat untuk Canada Education Savings Grant. Hibah ini hingga maksimum $400 atau 20 persen dari kontribusi Anda hingga $2.000 untuk tahun pajak 2006. Jika Anda baru saja membuat RESP, penting untuk diingat bahwa Anda akan memerlukan nomor asuransi sosial bagi anak untuk mendapatkan hibah. Mendapatkan nomor asuransi sosial bisa memakan waktu beberapa minggu untuk mendapatkannya.

Tip 6. Jika Anda berencana memberikan kontribusi RRSP kepada pasangan, lakukan sebelum akhir tahun, karena akan mempersingkat masa tunggu penarikan. Pasangan Anda akan dapat mengakses dana pada tahun 2009 tanpa atribusi kepada Anda. Jika Anda tidak memberikan kontribusi sampai tahun 2007, masa tunggu tiga tahun tidak akan berakhir sampai tahun 2010.

Tip 7. Jika Anda memiliki RRSP dan Anda berusia 69 tahun pada tahun 2006, Anda harus mengubah RRSP Anda menjadi RRIF pada akhir tahun. Saat menetapkan RRIF Anda, Anda dapat mengatur jadwal penarikan pada usia pasangan Anda yang lebih muda, yang akan meminimalkan penarikan wajib dan penghasilan kena pajak yang mereka buat di tahun-tahun berikutnya.

Tip 8. Jika Anda diharuskan untuk mendirikan RRIF pada tahun 2006 dan Anda masih memiliki penghasilan dari pekerjaan, Anda dapat memberikan kontribusi RRSP dan menikmati manfaat pengembalian pajak pada bulan April berikutnya. Satu-satunya peringatan adalah bahwa kontribusi Anda harus dilakukan sebelum RRSP Anda tidak ada lagi pada akhir tahun. Ini mungkin agak sulit untuk dilakukan dengan benar, karena Anda tidak dimaksudkan untuk memberikan kontribusi kepada Anda RRSP pada pendapatan kerja tahun ini sampai tahun 2007. Meskipun demikian, hukuman yang akan Anda bayar untuk kontribusi berlebihan akan relatif kecil bila diukur terhadap pengembalian pajak penghasilan yang akan Anda terima.

Tip 9. Jika Anda telah melewati usia 69 tahun dan masih memiliki penghasilan dari pekerjaan, Anda masih dapat menunda pajak dengan berkontribusi pada RRSP pasangan. Ini adalah pendekatan yang valid hingga akhir tahun untuk pasangan yang berusia 69 tahun pada tahun pajak saat ini.

Tip 10. Hindari investasi reksa dana di rekening tidak terdaftar Anda sebelum akhir tahun jika tidak, Anda akan terjebak membayar pajak atas keuntungan yang tidak Anda manfaatkan. Skenario ini muncul karena peraturan pajak Kanada mengharuskan semua keuntungan modal dalam reksa dana harus dikaitkan dengan mereka yang memegang unit reksa dana pada akhir tahun.

Meskipun bukan daftar yang lengkap, mengikuti beberapa tips perencanaan pajak ini akan memastikan Anda membayar pajak serendah mungkin.